Dashboard Estratégico
Análise de Performance — Relatório Gerencial 2025
TRANSPORTADORA EDMAR LTDA
CNPJ 45352768000162
LUCRO PRESUMIDO
Período: Jan–Dez/2025 · Transporte rodoviário de carga, exceto produtos perigosos e mudanças, intermunicipal, interestadual e internacional
Transporte rodoviário de cargassem CAE
Fiscal(a definir)
Contábil(a definir)
SóciosEDMAR VILELA
ConsultorHugo Crosara (Crosara Contabilidade)
7.0
SCORE GERAL
⚠ Atenção requerida
A empresa tem KPIs em zona de alerta. Recomenda-se revisão de práticas operacionais e fiscais.
Margem Bruta
41,2%
Faturam. Líquido
R$ 18,99M
Carga Tributária
3,7%
Saldo Caixa
R$ -548K
Markup
70,2%
📊 Direção do Negócio — 3 visões temporais
Mes - Dez/25
ReceitaR$ 502K
Margem Bruta-144.4%
Resultado DRER$ -1,09M (-216.7%)
Despesas OpR$ 345K
Folha + Enc.R$ 1,23M
YTD - Jan a Dez/25
ReceitaR$ 18,99M
Margem Bruta41.2%
Resultado DRER$ 2,26M (+11.9%)
Despesas OpR$ 4,56M
Folha + Enc.R$ 11,67M
LTM - ultimos 12 meses
ReceitaR$ 18,99M
Margem Bruta41.2%
Resultado DRER$ 2,26M (+11.9%)
Despesas OpR$ 4,56M
Folha + Enc.R$ 11,67M
Evolução do Faturamento Mensal
Composição Tributária
0,0%ICMS
3,7%PIS/COFINS
0,0%IRPJ/CSLL
Painel de Indicadores — Meta vs. Realizado
| Indicador | Meta | Jan/25 | Fev/25 | Mar/25 | Abr/25 | Mai/25 | Jun/25 | Jul/25 | Ago/25 | Set/25 | Out/25 | Nov/25 | Dez/25 | Acum. | Status |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margem Bruta | >= 25,0% | 49,4% | 43,6% | 37,4% | 41,4% | 46,7% | 64,9% | 64,6% | 65,5% | 60,1% | -42,8% | -108,3% | -144,4% | 41,2% | OK |
| Faturamento | >= R$ 1.266.255,03 | R$ 1,48M | R$ 1,47M | R$ 1,48M | R$ 1,48M | R$ 1,48M | R$ 2,43M | R$ 2,48M | R$ 2,45M | R$ 2,46M | R$ 692K | R$ 591K | R$ 502K | R$ 18,99M | OK |
| Carga Tributária Total | <= 10,0% | 3,9% | 3,7% | 3,7% | 3,7% | 3,7% | 3,7% | 3,7% | 3,7% | 3,7% | 3,7% | 3,7% | 3,6% | 3,7% | OK |
| ICMS (Estadual) | <= 3,0% | 0,2% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | OK |
| Tributos Federais | <= 7,0% | 3,7% | 3,7% | 3,7% | 3,7% | 3,7% | 3,7% | 3,7% | 3,7% | 3,7% | 3,7% | 3,7% | 3,6% | 3,7% | OK |
| Despesas Operacionais | <= 65,0% | 21,4% | 21,4% | 20,7% | 23,5% | 23,2% | 12,9% | 14,0% | 15,7% | 14,7% | 121,2% | 58,0% | 68,7% | 24,0% | OK |
| Folha + Encargos | <= 12,0% | 51,8% | 57,2% | 63,1% | 59,5% | 53,4% | 35,2% | 35,4% | 34,5% | 39,8% | 208,5% | 208,3% | 244,6% | 61,4% | Crítico |
| Markup | >= 33,0% | 97,4% | 77,3% | 59,9% | 70,7% | 87,6% | 184,9% | 182,4% | 190,0% | 150,8% | -30,0% | -52,0% | -59,1% | 70,2% | OK |
| Resultado de Caixa | Positivo | R$ -75K | R$ -184K | +R$ 675K | +R$ 924,83 | R$ -501K | +R$ 581K | R$ -283K | R$ -380K | +R$ 498K | R$ -30K | +R$ 191K | R$ -636K | R$ -142K | Crítico |
| Resultado DRE | Positivo | +R$ 356K | +R$ 273K | +R$ 58K | +R$ 209K | +R$ 292K | +R$ 1,01M | +R$ 1,16M | +R$ 1,13M | +R$ 1,03M | R$ -1,16M | R$ -1,01M | R$ -1,09M | +R$ 2,26M | Crítico |
Resumo Mensal Detalhado
Jan/25
VendasR$ 1,48M
ComprasR$ 751K
Lucro BrutoR$ 731K
Margem49,4%
TributosR$ 58K
Result. CaixaR$ -75K
Fev/25
VendasR$ 1,47M
ComprasR$ 831K
Lucro BrutoR$ 643K
Margem43,6%
TributosR$ 55K
Result. CaixaR$ -184K
Mar/25
VendasR$ 1,48M
ComprasR$ 923K
Lucro BrutoR$ 552K
Margem37,4%
TributosR$ 55K
Result. Caixa+R$ 675K
Abr/25
VendasR$ 1,48M
ComprasR$ 864K
Lucro BrutoR$ 611K
Margem41,4%
TributosR$ 55K
Result. Caixa+R$ 924,83
Mai/25
VendasR$ 1,48M
ComprasR$ 790K
Lucro BrutoR$ 692K
Margem46,7%
TributosR$ 55K
Result. CaixaR$ -501K
Jun/25
VendasR$ 2,43M
ComprasR$ 854K
Lucro BrutoR$ 1,58M
Margem64,9%
TributosR$ 90K
Result. Caixa+R$ 581K
Jul/25
VendasR$ 2,48M
ComprasR$ 877K
Lucro BrutoR$ 1,60M
Margem64,6%
TributosR$ 91K
Result. CaixaR$ -283K
Ago/25
VendasR$ 2,45M
ComprasR$ 846K
Lucro BrutoR$ 1,61M
Margem65,5%
TributosR$ 92K
Result. CaixaR$ -380K
Set/25
VendasR$ 2,46M
ComprasR$ 980K
Lucro BrutoR$ 1,48M
Margem60,1%
TributosR$ 91K
Result. Caixa+R$ 498K
Out/25
VendasR$ 692K
ComprasR$ 987K
Lucro BrutoR$ -296K
Margem-42,8%
TributosR$ 26K
Result. CaixaR$ -30K
Nov/25
VendasR$ 591K
ComprasR$ 1,23M
Lucro BrutoR$ -640K
Margem-108,3%
TributosR$ 22K
Result. Caixa+R$ 191K
Dez/25
VendasR$ 502K
ComprasR$ 1,23M
Lucro BrutoR$ -725K
Margem-144,4%
TributosR$ 18K
Result. CaixaR$ -636K
🔔 Alertas Estratégicos
Saldo de Caixa negativo (descoberto)Saldo bancário ficou negativo em 8 mês(es) do ano. Mínimo: R$ -664K. Descoberto bancário tem custo financeiro alto. → Ver oportunidade 💰 Crosara Finance abaixo.
Folha + Encargos acima do benchmark setorialFolha e encargos representam 61.4% da receita vs 12.0% do benchmark setorial. Gap = +49.4 p.p. → Ver oportunidade 👥 RH Analytics abaixo.
📋 Recomendações de Ação
1
Folha + Encargos elevados — Prioridade Alta
Folha+Encargos representam 61,4% do faturamento, acima da meta. Avaliar produtividade por funcionário, revisão de quadro, automação de tarefas operacionais.
Folha+Encargos representam 61,4% do faturamento, acima da meta. Avaliar produtividade por funcionário, revisão de quadro, automação de tarefas operacionais.
2
Caixa negativo em meses consecutivos — Prioridade Alta
Fluxo de caixa apresenta meses consecutivos negativos. Avaliar antecipação de recebíveis (Crosara Finance — Risco Sacado) e renegociação de prazos com fornecedores.
Fluxo de caixa apresenta meses consecutivos negativos. Avaliar antecipação de recebíveis (Crosara Finance — Risco Sacado) e renegociação de prazos com fornecedores.
🔍 Auditoria do Ciclo Operacional & Auditoria Preditiva
Análise dos saldos patrimoniais e do ciclo operacional cruzada com os gatilhos preditivos da RFB e SEFAZ-GO — a mesma metodologia que o Fisco usa pra identificar empresas de risco antes da fiscalização presencial.
PMR — Recebimento
113 dias
PME — Estocagem
18 dias
PMP — Pagamento
0 dias
Ciclo Operacional
131 dias
📊 Confronto com Benchmark Setorial — Transporte rodoviário de cargas
| Indicador | Sua empresa | Benchmark setor | Distorção | Implicação |
|---|---|---|---|---|
| PMR — Prazo Médio Recebimento | 113 dias | 30-75 dias | 2.2x | Recebíveis muito altos para o volume de venda; indica vendas a prazo longo ou inadimplência mascarada |
| PME — Prazo Médio Estocagem | 18 dias | 5-30 dias | 1.0x | Levemente acima da meta setorial (5d) — monitorar tendência |
| PMP — Prazo Médio Pagamento | 0 dias | 30-75 dias | ✓ em linha | Em linha com transporte rodoviário de cargas (meta ≤ 30d) |
| Ciclo Operacional | 131 dias | 35-105 dias | 1.9x | Capital empoçado em ciclo de 0.4 anos — empresa "presa" no ativo |
📈 Evolução dos Saldos — Movimentos Atípicos
Análise dos saldos patrimoniais comparando crescimento de cada conta vs crescimento da receita no ano — detecção automática de movimentos que descolam do operacional.
◐ Fornecedores — saldo de passivo
Fornecedores: variação de +60.9% vs receita +59.2% — monitorar tendência; ainda dentro do limite gerencial.
⚠ Estoque — saldo de mercadorias
Estoque variou +1170.9% no ano (de R$ 43.281,31 para R$ 550.079,36) contra receita +59.2%. Estoque crescendo desproporcionalmente à venda é o gatilho clássico de "Indicador Estoque/Receita anômalo" da RFB — empresas com PME alto entram em fila de revisão tributária prioritária.
◐ Duplicatas a receber — saldo de clientes
Duplicatas: variação de +106.6% vs receita +59.2% — monitorar tendência; ainda dentro do limite gerencial.
⚠ Concentração alta em fornecedor único
Top fornecedor concentra 76% das compras anuais (BLJ CONS TRIB E EMPRESARIAL LTDA-BJUNQUEIRA). Acima de 40% dispara revisão de preços de transferência / partes relacionadas pela RFB, especialmente se houver operação internacional.
🧭 Leitura Técnica Integrada
Identificadas 5 bandeira(s) vermelha(s) e 1 gatilho(s) RFB/SEFAZ de severidade alta. O padrão de distorção entre saldos patrimoniais e operação real é exatamente o que o Fisco identifica via cruzamento automático preditivo — antes de qualquer fiscalização presencial. O caminho seguro: (1) diagnóstico contábil-fiscal profundo (30-60 dias) com Donizete; (2) saneamento estruturado dos saldos distorcidos; (3) monitoramento contínuo NIE pra evitar reincidência. Cada gatilho aceso simultaneamente multiplica a probabilidade de revisão pela RFB.
🚨 Risco de Fiscalização — Gatilhos RFB / SEFAZ-GO Acesos
As distorções acima não passam despercebidas aos sistemas de cruzamento automático do Fisco. A Receita Federal e a SEFAZ-GO operam com inteligência preditiva que monta o "perfil de risco" da empresa antes de qualquer fiscalização presencial. A sua empresa tem hoje 1 gatilho(s) aceso(s) simultaneamente:
| Gatilho automático | Órgão | O que dispara | Como aparece em você |
|---|---|---|---|
| Concentracao alta em fornecedor unico | RFB / SISCOSERV | Fornecedor unico com >40% das compras dispara revisao de partes relacionadas e precos de transferencia. | Top fornecedor concentra 76% das compras anuais (BLJ CONS TRIB E EMPRESARIAL LTDA-BJUNQUEIRA). Exige justificativa formal de preco-parametro. |
A natureza do risco mudou em 2024-2026. A Receita Federal hoje opera com "Auditoria Preditiva por Algoritmo" — não precisa mais esperar denúncia ou amostragem aleatória. O sistema da RFB identifica empresas com padrão de distorção e gera auto de infração eletrônico antes mesmo da fiscalização presencial. Em 2024 foram emitidos R$ 207 bilhões em autos de infração, dos quais 83% por cruzamento automatizado.
Custo médio de uma autuação RFB para empresa de porte médio: R$ 800K-2,5M em principal + multa de 75% (qualificada pode ir a 150%) + juros Selic. Em casos de simulação caracterizada, pena pode ser criminal (Lei 8.137/90, art. 1º).
Custo médio de uma autuação RFB para empresa de porte médio: R$ 800K-2,5M em principal + multa de 75% (qualificada pode ir a 150%) + juros Selic. Em casos de simulação caracterizada, pena pode ser criminal (Lei 8.137/90, art. 1º).
🛡️ Sentinela Contínua do Planejamento Tributário — Donizete + NIE
O Donizete Crosara estrutura o planejamento tributário formal (regime, intercompany, parecer técnico). O NIE — operando dia a dia dentro da contabilidade da Crosara — funciona como sistema imunológico dessa estrutura: identifica anomalias antes de chegarem ao Fisco e mantém o plano vivo, calibrado e defendível.
| Camada | Quem executa | Cadência mensal | Cadência trimestral |
|---|---|---|---|
| 1. Estruturação estratégica | Donizete (tributarista) + NIE | — | Revisão do planejamento tributário, simulação de cenários, atualização de pareceres |
| 2. Monitoramento contínuo | NIE / Crosara | Aging de recebíveis, contagem cíclica de inventário, conciliação de fornecedores, indicadores PMR/PME/PMP | Conciliação patrimonial completa, reconciliação fiscal × contábil |
| 3. Compliance operacional | NIE / Crosara | Validação prévia das obrigações acessórias (DCTF, EFD-Contribuições, EFD ICMS, ECD/ECF) antes do envio | Análise de Malha Fiscal preditiva — antecipa cruzamentos antes da RFB rodar |
| 4. Defesa preventiva | Donizete + Kelly (SOLV) | Documentação técnica de operações sensíveis (intercompany, importação, distribuição de lucros) | Atualização do dossiê de defesa — pronto pra resposta a intimação RFB/SEFAZ |
| 5. Inteligência de risco | NIE — Hugo + IA | Dashboard automatizado dos gatilhos da RFB/SEFAZ — score de risco mensal | Recalibragem do plano se algum gatilho subir de patamar |
O diferencial NIE para sua empresa. A maioria dos contadores faz SPED → entregou → encerrou. O NIE faz SPED → roda os mesmos cruzamentos que a RFB roda → identifica risco antes → ajusta → entrega. Esse ciclo preventivo, executado mensalmente, é o que diferencia uma operação tributária segura de uma operação exposta.
🎯 Inteligência Empresarial — Oportunidades NIE Detectadas
Diagnóstico automático com seus números reais — soluções concretas das frentes do Núcleo de Inteligência Empresarial Crosara.
Kanal Crosara Finance
Soluções financeiras Kanal que se encaixam no seu negócio
📊 SUA SITUAÇÃO HOJE
- Você pagou R$ 0,02 em despesas financeiras em 2025 (juros, IOF, taxas, descontos cartão, tarifas)
- Ciclo operacional de 131 dias (PMR 113, PME 18, PMP 0)
- Apesar do lucro de R$ 2.262.920,32, caixa drenou R$ 142.233,41 no ano — capital de giro travado
- Saldo médio de duplicatas a receber: R$ 5.902.052,54 (potencial pra antecipação)
- Saldo médio de fornecedores: R$ 403,75 (potencial pra Risco Sacado)
🔍 DIAGNÓSTICO NIE
Sua empresa hoje opera com taxa financeira efetiva estimada de 4.00% a.m. e paga R$ 0,02 por ano em juros e taxas. O portfólio Kanal Group oferece produtos com taxas a partir de 1,09% a.m. — abaixo, listamos quais se encaixam exatamente no seu perfil, com economia calculada sobre seus números reais. Não é proposta formal, é diagnóstico: o que se aplica e quanto vale.
Importante: a economia estimada de R$ 732.255,85 a R$ 1.359.903,73/ano excede o que sua empresa hoje paga em juros e taxas (R$ 0,02/ano). Isso acontece porque o ganho não vem só da redução do custo financeiro — a maior parte vem do capital de giro liberado (recebíveis antecipados + fornecedores esticados sem custo) que deixa de ficar travado no ciclo operacional. Esse capital fica disponível para investimento, recomposição de margem, redução de dívida ou oxigenação do caixa.
🎯 SOLUÇÕES NIE CROSARA — KANAL CROSARA FINANCE
- ✓ Antecipação de Recebíveis (a partir de 1.89% a.m., sem IOF): ~R$ 4.131.436,78 antecipáveis. Economia estimada: R$ 732.255,85 a R$ 1.359.903,73/ano
💰 ECONOMIA ANUAL ESTIMADA (SOMA DAS SOLUÇÕES APLICÁVEIS)
R$ 732.255,85 a R$ 1.359.903,73 / ano
Responsável NIE: Hugo (diagnóstico) + Kanal Group (operação financeira)
RH Analytics (SOLV)
Folha pesa 61.4% da receita — otimização possível
📊 SUA SITUAÇÃO HOJE
- Folha + Encargos consolidados: R$ 11.669.843,99 (61.4% da receita)
- Para cada 1 p.p. de redução na folha, sua economia anual é de R$ 116.698,44
🔍 DIAGNÓSTICO NIE
Operações multi-filial e folhas pesadas costumam ter ineficiências ocultas: créditos de INSS não aproveitados, turnover regional controlável, horas extras descontroladas, ações trabalhistas pulverizadas. Em média, 1-3% da folha pode ser recuperada com auditoria + processos.
🎯 SOLUÇÕES NIE CROSARA — RH ANALYTICS (SOLV)
- ✓ Diagnóstico RH Analytics com Dra. Kelly (SOLV): turnover, absenteísmo e exposição trabalhista
- ✓ Auditoria de créditos previdenciários (INSS, FAP, RAT) — recuperação típica 2-5% do INSS pago
- ✓ Programa de retenção nas filiais com maior turnover (reduz custo de demissão + admissão + treinamento)
- ✓ Mensalidade SOLV com gestão preventiva trabalhista
💰 ECONOMIA ANUAL ESTIMADA
R$ 116.698,44 a R$ 350.095,32 / ano
Responsável NIE: Kelly (SOLV) + Hugo