Dashboard Estratégico — ROSA DE OURO DISTRIBUICAO E LOGISTICA LTDA

Fiscal(a definir)

Contábil(a definir)

SóciosKEILAH DA PENHA PEIXOTO / HOMERO SAFATLE

ConsultorHugo Crosara (Crosara Contabilidade)

7.0

SCORE GERAL

⚠ Atenção requerida

A empresa tem KPIs em zona de alerta. Recomenda-se revisão de práticas operacionais e fiscais.

Margem Bruta

39,8%

Meta: >= 18,0% OK

Faturam. Líquido

R$ 39,34M

YoY: -2.9% · Trib.s/vendas: R$ 7,15M CRÍTICO

Carga Tributária

8,3%

Meta: <= 12,0% OK

Saldo Caixa

R$ -49K

Min mensal: R$ -1,64M CRÍTICO

Markup

66,1%

Meta: >= 22,0% OK

📊 Direção do Negócio — 3 visões temporais

Mes - Dez/25

ReceitaR$ 3,72M

Margem Bruta228.7%

Resultado DRER$ 7,12M (+191.3%)

Despesas OpR$ 666K

Folha + Enc.R$ 28K

YTD - Jan a Dez/25

ReceitaR$ 39,34M

Margem Bruta39.8%

Resultado DRER$ 341K (+0.9%)

Despesas OpR$ 7,98M

Folha + Enc.R$ 241K

LTM - ultimos 12 meses

ReceitaR$ 39,34M

Margem Bruta39.8%

Resultado DRER$ 341K (+0.9%)

Despesas OpR$ 7,98M

Folha + Enc.R$ 241K

Evolução do Faturamento Mensal

R$ 3,20M

Jan

R$ 3,35M

Fev

R$ 2,98M

Mar

R$ 3,03M

Abr

R$ 2,92M

Mai

R$ 3,33M

Jun

R$ 3,01M

Jul

R$ 3,41M

Ago

R$ 3,82M

Set

R$ 3,34M

Out

R$ 3,24M

Nov

R$ 3,72M

Dez

Composição Tributária

6,8%ICMS

1,1%PIS/COFINS

0,4%IRPJ/CSLL

Painel de Indicadores — Meta vs. Realizado

Indicador	Meta	Jan/25	Fev/25	Mar/25	Abr/25	Mai/25	Jun/25	Jul/25	Ago/25	Set/25	Out/25	Nov/25	Dez/25	Acum.	Status
Margem Bruta	>= 18,0%	-189,3%	46,7%	61,3%	37,6%	42,2%	34,8%	35,7%	39,3%	50,5%	11,9%	47,5%	228,7%	39,8%	OK
Faturamento	>= R$ 2.622.400,73	R$ 3,20M	R$ 3,35M	R$ 2,98M	R$ 3,03M	R$ 2,92M	R$ 3,33M	R$ 3,01M	R$ 3,41M	R$ 3,82M	R$ 3,34M	R$ 3,24M	R$ 3,72M	R$ 39,34M	Crítico
Carga Tributária Total	<= 12,0%	5,4%	9,1%	13,5%	6,3%	7,8%	8,9%	8,6%	5,9%	11,8%	5,1%	7,1%	9,3%	8,3%	OK
ICMS (Estadual)	<= 5,0%	5,4%	6,4%	9,1%	6,3%	6,9%	7,4%	6,8%	5,7%	8,1%	5,1%	7,0%	7,0%	6,8%	OK
Tributos Federais	<= 6,0%	0,0%	2,7%	4,4%	0,0%	0,9%	1,5%	1,8%	0,2%	3,7%	0,0%	0,1%	2,3%	1,5%	OK
Despesas Operacionais	<= 10,0%	21,8%	29,2%	22,0%	21,9%	20,4%	16,6%	18,8%	17,1%	18,5%	19,7%	20,3%	17,9%	20,3%	Crítico
Folha + Encargos	<= 5,0%	0,6%	0,7%	0,7%	0,7%	0,9%	0,5%	0,5%	0,5%	0,4%	0,5%	0,8%	0,7%	0,6%	OK
Markup	>= 22,0%	-65,4%	87,7%	158,2%	60,3%	73,1%	53,4%	55,5%	64,9%	102,1%	13,5%	90,6%	—	66,1%	OK
Resultado de Caixa	Positivo	+R$ 420K	+R$ 140K	+R$ 16K	+R$ 536K	+R$ 19K	R$ -62K	+R$ 103K	+R$ 126K	+R$ 327K	+R$ 28K	+R$ 376K	R$ -17K	+R$ 2,01M	Crítico
Resultado DRE	Positivo	R$ -7,31M	R$ -61K	+R$ 544K	R$ -33K	+R$ 114K	R$ -75K	R$ -40K	+R$ 159K	+R$ 490K	R$ -889K	+R$ 323K	+R$ 7,12M	+R$ 341K	OK

Resumo Mensal Detalhado

Jan/25

VendasR$ 3,20M

ComprasR$ 9,26M

Lucro BrutoR$ -6,06M

Margem-189,3%

TributosR$ 174K

Result. Caixa+R$ 420K

Fev/25

VendasR$ 3,35M

ComprasR$ 1,79M

Lucro BrutoR$ 1,57M

Margem46,7%

TributosR$ 306K

Result. Caixa+R$ 140K

Mar/25

VendasR$ 2,98M

ComprasR$ 1,15M

Lucro BrutoR$ 1,82M

Margem61,3%

TributosR$ 402K

Result. Caixa+R$ 16K

Abr/25

VendasR$ 3,03M

ComprasR$ 1,89M

Lucro BrutoR$ 1,14M

Margem37,6%

TributosR$ 190K

Result. Caixa+R$ 536K

Mai/25

VendasR$ 2,92M

ComprasR$ 1,68M

Lucro BrutoR$ 1,23M

Margem42,2%

TributosR$ 229K

Result. Caixa+R$ 19K

Jun/25

VendasR$ 3,33M

ComprasR$ 2,17M

Lucro BrutoR$ 1,16M

Margem34,8%

TributosR$ 295K

Result. CaixaR$ -62K

Jul/25

VendasR$ 3,01M

ComprasR$ 1,94M

Lucro BrutoR$ 1,07M

Margem35,7%

TributosR$ 258K

Result. Caixa+R$ 103K

Ago/25

VendasR$ 3,41M

ComprasR$ 2,07M

Lucro BrutoR$ 1,34M

Margem39,3%

TributosR$ 200K

Result. Caixa+R$ 126K

Set/25

VendasR$ 3,82M

ComprasR$ 1,89M

Lucro BrutoR$ 1,93M

Margem50,5%

TributosR$ 451K

Result. Caixa+R$ 327K

Out/25

VendasR$ 3,34M

ComprasR$ 2,95M

Lucro BrutoR$ 397K

Margem11,9%

TributosR$ 171K

Result. Caixa+R$ 28K

Nov/25

VendasR$ 3,24M

ComprasR$ 1,70M

Lucro BrutoR$ 1,54M

Margem47,5%

TributosR$ 229K

Result. Caixa+R$ 376K

Dez/25

VendasR$ 3,72M

ComprasR$ -4,79M

Lucro BrutoR$ 8,51M

Margem228,7%

TributosR$ 347K

Result. CaixaR$ -17K

🔔 Alertas Estratégicos

🔴

Saldo de Caixa negativo (descoberto)Saldo bancário ficou negativo em 12 mês(es) do ano. Mínimo: R$ -1,64M. Descoberto bancário tem custo financeiro alto. → Ver oportunidade 💰 Crosara Finance abaixo.

🔴

Despesas Operacionais acima do benchmark setorialVocê gasta 20.3% da receita em despesas operacionais vs 10.0% do benchmark setorial. Gap = R$ 4,05M/ano. → Ver oportunidade 🤖 Acelerador IA abaixo.

🔴

Faturamento em queda realReceita caiu -2.9% vs mesmo período do ano anterior. Necessário revisar política comercial, mix de produtos e ações de retenção/conquista.

📋 Recomendações de Ação

Caixa negativo em meses consecutivos — Prioridade Alta
Fluxo de caixa apresenta meses consecutivos negativos. Avaliar antecipação de recebíveis (Crosara Finance — Risco Sacado) e renegociação de prazos com fornecedores.

🔍 Auditoria do Ciclo Operacional & Auditoria Preditiva

Análise dos saldos patrimoniais e do ciclo operacional cruzada com os gatilhos preditivos da RFB e SEFAZ-GO — a mesma metodologia que o Fisco usa pra identificar empresas de risco antes da fiscalização presencial.

PMR — Recebimento

22 dias

Benchmark setor: meta ≤ 30d · crítico > 90d

PME — Estocagem

15 dias

Benchmark setor: meta ≤ 30d · crítico > 90d

PMP — Pagamento

51 dias

Benchmark setor: meta ≤ 30d · crítico > 75d

Ciclo Operacional

37 dias

Benchmark setor: meta ≤ 60d · crítico > 180d · Ciclo financeiro: -14 dias

📊 Confronto com Benchmark Setorial — Comércio atacadista de alimentos, cereais, bebidas e hortifrutigranjeiros

Indicador	Sua empresa	Benchmark setor	Distorção	Implicação
PMR — Prazo Médio Recebimento	22 dias	30-90 dias	✓ em linha	Em linha com comércio atacadista de alimentos, cereais, bebidas e hortifrutigranjeiros (meta ≤ 30d)
PME — Prazo Médio Estocagem	15 dias	30-90 dias	✓ em linha	Em linha com comércio atacadista de alimentos, cereais, bebidas e hortifrutigranjeiros (meta ≤ 30d)
PMP — Prazo Médio Pagamento	51 dias	30-75 dias	1.0x	Levemente acima da meta setorial (30d) — monitorar tendência
Ciclo Operacional	37 dias	60-180 dias	✓ em linha	Em linha com comércio atacadista de alimentos, cereais, bebidas e hortifrutigranjeiros (meta ≤ 60d)

📈 Evolução dos Saldos — Movimentos Atípicos

Análise dos saldos patrimoniais comparando crescimento de cada conta vs crescimento da receita no ano — detecção automática de movimentos que descolam do operacional.

✓ Fornecedores — quitação saudável

Saldo de fornecedores variou -40.4% (de R$ 5.543.649,66 para R$ 3.306.279,30) enquanto receita ficou em -2.9%. Quitação de passivo com fornecedores acima da queda operacional indica oxigenação do balanço — redução de risco de crédito comercial e menor exposição a juros embutidos.

✓ Estoque — saneamento positivo

Estoque variou -57.5% (de R$ 2.218.640,52 para R$ 941.971,13) enquanto receita ficou em -2.9%. Redução do estoque acima da queda de receita indica giro melhorado, saneamento de obsoleto ou política de mix otimizada — capital antes parado em estoque agora foi liberado pro caixa operacional.

✓ Duplicatas — recebíveis encurtados

Saldo de duplicatas variou -41.0% (de R$ 4.037.071,46 para R$ 2.380.625,31) enquanto receita ficou em -2.9%. Redução de recebíveis acima da variação de receita indica cobrança mais ágil, melhoria do PMR ou política de venda a vista — capital antes parado em prazo a clientes agora voltou pro caixa operacional.

✓ Diversificação de fornecedores

Top fornecedor representa 21% das compras — cadeia de suprimentos diversificada, sem concentração de risco com parte relacionada.

🧭 Leitura Técnica Integrada

Identificadas 1 bandeira(s) vermelha(s) e 0 gatilho(s) RFB/SEFAZ de severidade alta. O padrão de distorção entre saldos patrimoniais e operação real é exatamente o que o Fisco identifica via cruzamento automático preditivo — antes de qualquer fiscalização presencial. O caminho seguro: (1) diagnóstico contábil-fiscal profundo (30-60 dias) com Donizete; (2) saneamento estruturado dos saldos distorcidos; (3) monitoramento contínuo NIE pra evitar reincidência. Cada gatilho aceso simultaneamente multiplica a probabilidade de revisão pela RFB.

🛡️ Sentinela Contínua do Planejamento Tributário — Donizete + NIE

O Donizete Crosara estrutura o planejamento tributário formal (regime, intercompany, parecer técnico). O NIE — operando dia a dia dentro da contabilidade da Crosara — funciona como sistema imunológico dessa estrutura: identifica anomalias antes de chegarem ao Fisco e mantém o plano vivo, calibrado e defendível.

Camada	Quem executa	Cadência mensal	Cadência trimestral
1. Estruturação estratégica	Donizete (tributarista) + NIE	—	Revisão do planejamento tributário, simulação de cenários, atualização de pareceres
2. Monitoramento contínuo	NIE / Crosara	Aging de recebíveis, contagem cíclica de inventário, conciliação de fornecedores, indicadores PMR/PME/PMP	Conciliação patrimonial completa, reconciliação fiscal × contábil
3. Compliance operacional	NIE / Crosara	Validação prévia das obrigações acessórias (DCTF, EFD-Contribuições, EFD ICMS, ECD/ECF) antes do envio	Análise de Malha Fiscal preditiva — antecipa cruzamentos antes da RFB rodar
4. Defesa preventiva	Donizete + Kelly (SOLV)	Documentação técnica de operações sensíveis (intercompany, importação, distribuição de lucros)	Atualização do dossiê de defesa — pronto pra resposta a intimação RFB/SEFAZ
5. Inteligência de risco	NIE — Hugo + IA	Dashboard automatizado dos gatilhos da RFB/SEFAZ — score de risco mensal	Recalibragem do plano se algum gatilho subir de patamar

O diferencial NIE para sua empresa. A maioria dos contadores faz SPED → entregou → encerrou. O NIE faz SPED → roda os mesmos cruzamentos que a RFB roda → identifica risco antes → ajusta → entrega. Esse ciclo preventivo, executado mensalmente, é o que diferencia uma operação tributária segura de uma operação exposta.

🎯 Inteligência Empresarial — Oportunidades NIE Detectadas

Diagnóstico automático com seus números reais — soluções concretas das frentes do Núcleo de Inteligência Empresarial Crosara.

💰

Kanal Crosara Finance

Soluções financeiras Kanal que se encaixam no seu negócio

ALTA

📊 SUA SITUAÇÃO HOJE

Você pagou R$ 1.285.360,24 em despesas financeiras em 2025 (juros, IOF, taxas, descontos cartão, tarifas)
Dívida bancária média: R$ 20.300,83 — taxa efetiva estimada de 5.00% a.m. ou mais
Ciclo operacional de 37 dias (PMR 22, PME 15, PMP 51)
Saldo médio de duplicatas a receber: R$ 2.380.625,31 (potencial pra antecipação)
Saldo médio de fornecedores: R$ 3.306.279,30 (potencial pra Risco Sacado)

🔍 DIAGNÓSTICO NIE

Sua empresa hoje opera com taxa financeira efetiva estimada de 5.00% a.m. ou mais e paga R$ 1.285.360,24 por ano em juros e taxas. O portfólio Kanal Group oferece produtos com taxas a partir de 1,09% a.m. — abaixo, listamos quais se encaixam exatamente no seu perfil, com economia calculada sobre seus números reais. Não é proposta formal, é diagnóstico: o que se aplica e quanto vale.

🎯 SOLUÇÕES NIE CROSARA — KANAL CROSARA FINANCE

✓ Antecipação de Recebíveis (a partir de 1.89% a.m., sem IOF): ~R$ 1.666.437,72 antecipáveis. Economia estimada: R$ 435.340,19 a R$ 808.488,92/ano
✓ Risco Sacado (sem custo direto para sua empresa — taxa absorvida pelo fornecedor): ~R$ 1.653.139,65 aplicáveis na cadeia de pagamentos. Permite estender prazo de pagamento sem perder relação comercial. Ganho de capital de giro estimado: R$ 208.295,60 a R$ 386.834,68/ano (capital liberado que vira oxigênio operacional)
✓ Home Equity — Crédito com Garantia de Imóvel (1,09% a.m. + IPCA, até 240 meses): unifica dívidas caras e amplia prazo — útil pra reorganização financeira completa

💰 ECONOMIA ANUAL ESTIMADA (SOMA DAS SOLUÇÕES APLICÁVEIS)

R$ 643.635,79 a R$ 1.195.323,60 / ano

Responsável NIE: Hugo (diagnóstico) + Kanal Group (operação financeira)

🤖

Acelerador IA

Despesas Op 20.3% — 10.3 p.p. acima do benchmark setorial

ALTA

📊 SUA SITUAÇÃO HOJE

Suas Despesas Operacionais somaram R$ 7.981.904,17 em 2025 (20.3% da receita)
Benchmark setorial Comércio atacadista de alimentos, cereais, bebidas e hortifrutigranjeiros: ≤ 10.0% da receita
Seu gap até o benchmark: 10.3 p.p. = R$ 4.048.303,08 a mais que a média do setor
Histórico de clientes Crosara mostra ganho típico de 5-10 p.p. com automação IA + revisão de processos

🔍 DIAGNÓSTICO NIE

Sua operação gasta R$ 4.048.303,08 a mais que outras empresas do mesmo setor (Comércio atacadista de alimentos, cereais, bebidas e hortifrutigranjeiros). Esse excesso geralmente vem de processos manuais, fretes desorganizados, serviços terceirizados redundantes, consumo de energia/material não controlado e conciliação fiscal manual. Automação IA + revisão estrutural fecha esse gap em 6-18 meses.

🎯 SOLUÇÕES NIE CROSARA — ACELERADOR IA

✓ Projeto Oportunidades IA: mapear 5-7 frentes de redução de despesa (folha, fretes, terceiros, energia, conciliação)
✓ BPO Financeiro via Ação Tecnologia: contas a pagar/receber automatizado
✓ Automação fiscal: conciliação de NFs, créditos de PIS/COFINS/ICMS
✓ Implementação assistida com acompanhamento mensal de KPIs

💰 ECONOMIA ANUAL ESTIMADA (30-60% DO GAP SETORIAL)

R$ 1.214.490,92 a R$ 2.428.981,85 / ano

Responsável NIE: Hugo + Tom/Thomas (Ação Tecnologia)

🧪

Lei do Bem

Candidata a Lei do Bem (Incentivo Fiscal P&D)

MEDIA

📊 SUA SITUAÇÃO HOJE

Sua empresa é Lucro Real e apurou R$ 120.316,29 de IRPJ em 2025
Receita anual: R$ 39.336.010,90
A Lei do Bem permite exclusão de 60-100% de despesas qualificáveis em P&D, abatendo IRPJ+CSLL

🔍 DIAGNÓSTICO NIE

Empresas Lucro Real com IRPJ apurado relevante podem reduzir drasticamente o imposto via Lei 11.196/2005 (Lei do Bem). Muitas atividades de melhoria de produto, processo ou serviço qualificam como P&D — mas exigem inventário, memória de cálculo e enquadramento técnico específico.

🎯 SOLUÇÕES NIE CROSARA — LEI DO BEM

✓ Inventário de atividades de P&D mesmo que não conscientes (melhorias de produto, processo, software)
✓ Memória de cálculo Lei do Bem com qualificação técnica e jurídica
✓ Acompanhamento MCTI e prestação de contas anual
✓ Captação por sucesso: cobrança como % do incentivo aprovado

💰 REDUÇÃO ANUAL DE IRPJ/CSLL ESTIMADA

R$ 36.094,89 a R$ 72.189,77 / ano

Responsável NIE: NIE (Lei do Bem)

⭐

Advisory Estratégico

Performance saudável — pronta para expansão

BAIXA

📊 SUA SITUAÇÃO HOJE

Margem bruta saudável de 39.8%
Caixa positivo: R$ 2.013.010,92
Resultado DRE: R$ 340.710,90
Folha e encargos sob controle

🔍 DIAGNÓSTICO NIE

Indicadores apontam empresa madura e com capacidade financeira. Este é o momento ideal para discutir cenários de expansão, valuation para captação ou aquisição, reestruturação societária ou planejamento sucessório.

🎯 SOLUÇÕES NIE CROSARA — ADVISORY ESTRATÉGICO

✓ Sessão de Advisory Estratégico com Hugo (cenários de expansão e M&A)
✓ Valuation profissional da empresa para fins societários ou de captação
✓ Structuring societário e planejamento sucessório (holding familiar)
✓ Captação de recursos via FIDC ou parceiros do NIE

⭐ GERAÇÃO DE VALOR (NÃO QUANTIFICADA)

Valor a ser quantificado em diagnóstico

Responsável NIE: Hugo (advisory)